Что такое фиктивное и преднамеренное банкротство?

Недобросовестные граждане и руководители организаций часто пытаются воспользоваться преимуществами процедуры банкротства для своей выгоды. Для этого они прибегают к различным мошенническим схемам, позволяющим уйти от выполнения своих обязательств. Наиболее распространенными из них являются фиктивное и преднамеренное банкротство.

Заказать банкротство!

Что такое незаконное банкротство

Различают два вида незаконного банкротства:

1. Фиктивное.
2. Преднамеренное.

О фиктивном банкротстве идет речь, когда должник искусственно создает видимость своей неплатежеспособности. В действительности его имущественное и финансовое положение позволяет ему удовлетворить требования кредиторов. Такие должники совершают ряд противоправных действий, например, передачу активов подставным лицам, сокрытие имущества, фальсификацию отчетности. 

Преднамеренное банкротство —  когда должник умышленно предпринимает ряд действий, которые приведут к его финансовой несостоятельности. Это могут быть непредвиденные траты, получение безвозвратных займов, безвозмездная передача имущества третьим лицам. 

Отличие фиктивного банкротства от преднамеренного

Фиктивное банкротство — это наиболее распространенный вид мошеннических действий. Оно используется чаще, чем преднамеренное.

Основное отличие между преступными схемами банкротства кроется в достижении конечной цели, а также в степени ответственности, которая наступает  в случае установления факта совершения преступного деяния.

Так, конечная цель фиктивного банкротства — возможность отсрочить платежи по текущим обязательствам или совсем уклониться от исполнения требований кредиторов. Помимо этого, фиктивное банкротство преследует и иные цели. К их числу относятся:

• Вывод активов. Бизнесмены, действующие недобросовестно, могут попытаться вывести активы со счета компании и перевести их на личный счет.
• Совершение мошеннических действий с кредитными средствами. В судебной практике имеется множество дел, когда фирмы регистрируются только с целью получения кредитных средств с последующим объявлением себя банкротами.

Все цели достигаются путем сокрытия своего реального финансового положения: продажа имущества родственникам, фиктивное увольнение работников ,обналичивание денежных средств со счетов и рядом других действий. Такая организация или физическое лицо подает заявление на банкротство, указывая в нем заведомо ложные сведения о своей неплатежеспособности.

Основная цель преднамеренного банкротства — незаконное присвоение активов организации ввиду умышленных действий или бездействий руководства организации или владельцев бизнеса, что повлекло за собой невозможность выплаты задолженности кредиторам. Например, совершение заведомо невыгодных сделок, продажа активов компании по заниженной стоимости. То есть когда из-за таких действий (бездействий) компания действительно обрела статус неплатежеспособной.

Преднамеренное банкротство физических лиц определяется по тем же признакам. То есть, это ситуация, когда гражданин намеренно создает условия, чтобы признать себя банкротом.

Отличия также кроются в степени ответственности.

За преднамеренное банкротство установлено более серьезное наказание. Например, если применяются меры административной ответственности, то к должностному лицу помимо штрафа может быть применена дисквалификация сроком от одного года до трех лет. За фиктивное банкротство менее строгое наказание — дисквалификация от полугода до трех лет.

Если говорить об уголовной ответственности, то она применяется только при причинении крупного ущерба — не менее 2500000 р. Здесь также за фиктивное банкротство установлено менее строгое наказание. Например, на должностных лиц может быть наложен штраф в размере от 100 до 300 тыс. р. В то время как за преднамеренное банкротство штраф составляет от 200 до 500 тыс. р.

Признаки фиктивного банкротства

К общим признакам фиктивного банкротства относится:

• Наличие умысла в действиях физического лица или руководителя организации. 
• Все действия должника носят заведомо ложный характер, то есть он изначально знал, что не подходит под условия банкротства, но при этом принял решение подать заявление.
• Должник действовал публично. Это значит, он не просто планировал совершить данное деяние, а именно предпринял ряд действий по реализации своего преступного плана.
• Итогом действий должника стал ущерб кредиторам.

Признаки преднамеренного банкротства

ФЗ № 127 “О несостоятельности (банкротстве)” определяет общие признаки, при которых запускается процесс банкротства. 

Для организаций это:

1. Наличие задолженности более 300 тыс. р.
2. Просрочки по платежам более 3 месяцев подряд.
3. Неспособность компании выполнить обязательства перед всеми кредиторами.

Критерии банкротства для физических лиц:

1. Наличие задолженности более 500 тыс. р.
2. Просрочки по платежам более 3 месяцев.
3. Наличие признаков неплатежеспособности.

Когда речь идет о преднамеренном банкротстве, то все действия руководителей компании, физических лиц являются преднамеренными.

К признакам преднамеренного банкротства компании можно отнести следующие факты:

• Компания имеет значительные объемы дебиторской задолженности.
• Информация об обязательствах компании тщательно скрывается.
• Резкое изменение финансовых запасов.

К общим признакам преднамеренного банкротства физических и юридических лиц относится:

• Умышленное совершение действий.
• Тщательная подготовленность мошеннических действий.
• Наличие последствий в виде причинения крупного ущерба.

Как распознать незаконное банкротство

Обязанность выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства возложена  на арбитражного управляющего. Также в этом процессе участвует суд и кредиторы.  Заинтересованные лица, которые выявили признаки незаконного банкротства, вправе направить ходатайство в суд. В этом случае суд проводит проверку представленных сведений.

Главная задача арбитражного управляющего — установление признаков, которые явно или косвенно указывают на совершение преступления.

Для выявления и пресечения мошенничества в процедуре банкротства арбитражный управляющий  использует различные методы.

Если банкротство проходят физические лица:

1. После того как подано и признано обоснованным заявление о банкротстве, управляющий анализирует финансовое и имущественное положение должника. 
2. Выявление причин, в связи с которыми человек решил прибегнуть к процедуре банкротства.
3. Проверка всех представленных документов. Проведение сравнительного анализа данных, представленных должником, а также сведений, запрошенных из различных государственных структур и ведомств: Росстат, Росреестр, ИФНС, банки.
4. Изучение всех сделок, заключенных за последние три года.

Если это банкротство юридических лиц, то задача арбитражного управляющего состоит в следующем:

1. В первую очередь анализируется финансовая документация:

• бухгалтерская и финансовая отчетность.
• отчеты ревизионных комиссий.
• отчеты аудиторской проверки.
• перечень кредиторов и дебиторов.
• учредительные документы организации. 
• а также иная информация, имеющая значение для рассмотрения дела о банкротстве.

В ходе такого анализа могут быть выявлены следующие нарушения: необоснованно резкое снижение или увеличение запасов, значительные движения в балансовой отчетности, сокрытие активов должника, несвоевременное предоставление документов и другое.

2. Арбитражный управляющий проверяет все сделки, заключенные за последние три года до начала банкротства Особое внимание уделяется продаже и покупке неликвидных фондов, которые осуществляются на невыгодных для организации условиях. Именно такие соглашения чаще всего становятся причиной ухудшения финансового положения компании.

Важно: в случае необходимости проверка сделок компании может осуществляться за все время её хозяйственной деятельности.

Все итоги проверки отражаются арбитражным управляющим в отчете, который передается в суд. На основании него выносится решение о направлении материалов дела в правоохранительные органы. Далее проводится расследование. В ходе него проверяется подлинность документов, которые связаны с проведением различных финансовых операций и заключением сделок.

Итогом становится возбуждение уголовного дела по ст. 197 или 196 УК.

Какие действия указывают на фиктивное и преднамеренное банкротство

Но совершение мошенничества указывает ряд действий, совершенных руководителем компании или физическим лицом, подавшим заявление о банкротстве в суд. К их числу относятся:

1. Вступление в договорные отношения с заведомо неблагонадежными контрагентами.
2. Внесение платы за услуги, которые не были оказаны.
3. Сокрытие имущества: переоформление, уничтожение.
4. Досрочные выплаты по договорам займа.
5. Намеренные ошибки, допущенные при подаче отчетности.
6. Предпочтительное удовлетворение требований перед одним из кредиторов.
7. Подделка документов.
8. Подделка или уничтожение бухгалтерской документации.
9. Создание препятствий для работы арбитражного управляющего.
10.  А также ряд иных противоправных действий.

Важно: наличие признаков фиктивного и преднамеренного банкротства не является основанием привлечения к ответственности. Все обвинения должны быть аргументированы.

Последствия фиктивного и преднамеренного банкротства

Последствия противоправных действий весьма серьезные. Следствием становится привлечение к административной и уголовной ответственности. К физическим лицам могут быть применены штрафные санкции, арест, принудительные работы, а за причинение крупного ущерба кредиторам — уголовная ответственность. Одно из самых строгих видов наказаний в этом случае — лишение свободы.

Если в мошенническом банкротстве участвуют юридические лица, то к руководству также применяются меры административной и уголовной ответственности, но в этом случае санкции более строгие. Также такая организация подлежит принудительной ликвидации с последующие дискавлификацией руководителя.

Важно: какое бы наказание ни было применено — долги в случае преднамеренного и фиктивного банкротства списаны не будут.

Таким образом, фиктивное и преднамеренное банкротство относятся к преступным деяниям. Это нарушение законодательства, которое может привести к неблагоприятным последствиям для всех участников процесса.

Важно вовремя предотвращать подобные мошеннические действия. Следует усиливать контроль за действиями должников, усложнять процессы сокрытия и передачи имущества. Большей эффективности можно добиться, если повышать осведомленность граждан и руководителей компаний о последствиях, которые наступают в случае использования преступных схем банкротства. Успешная борьба с противоправными действиями может осуществляться только совместными усилиями всех заинтересованных лиц процесса. Благодаря этому, можно добиться своевременного пресечения мошеннических действий и повысить защиту добросовестных участников делового оборота.