Процедура банкротства самозанятых

Самозанятый в процедуре банкротства

Налог на профессиональный доход — специальный правовой режим, который в 2017 году ввел понятие «самозанятый» в отношении физических лиц, оказывающих услуги либо производящих какие-либо товары. Данный режим действует на территории всей России как минимум до конца 2028 года и очень удобен для тех, кто хочет легально платить разумные налоги и не утруждать себя ведением подробной бухгалтерской отчетности.

Списать долги!

Целью данной процедуры стало стимулирование выхода из тени части серой экономики и увеличение объема налоговых сборов. Можно сказать, что инновация оказалась достаточно успешной. Доказательством же этого будет нахождение порядка 8 миллионов человек в России в данном статусе. Подобная популярность обусловлена рядом преимуществ:

• налог в размере 4 % при оказании услуг, продаже товаров физическим лицам и 6 %, если получатель или покупатель ИП, юридическое лицо;
• простота регистрации, которая проводится через интернет и занимает не более 5 минут;
• полная легальность деятельности;
• возможность совмещения работы в качестве наемного работника и самозанятого;
• наличие разового вычета по налогам в размере 10 000 рублей;
• автоматический расчет налогов для уплаты;
• возможность делать взносы в СФР в добровольном формате;
• отсутствие необходимости подавать декларацию и отчеты в ФНС;
• возможность формирования чеков для клиентов через мобильное приложение.

При этом у данного статуса есть ряд ограничений. Речь про относительно небольшой перечень видов деятельности (например, нельзя в этом статусе перепродавать чужие товары), ограничение максимального годового дохода на уровне 2.4 миллиона, невозможность нанимать работников. Одновременно для большинства типовых задач этот статус идеален, что и определило его популярность.

Работа в качестве самозанятого позволяет вести полноценную жизнь физическому лицу, брать кредиты, займы, предпринимать другие действия, показывая банкам легальный доход, снимая вопросы со стороны налоговых органов. Одновременно долговая нагрузка может в какой-то момент превысить разумный предел, и человек может может задуматься о необходимости списать ее.

Может ли самозанятый подать на банкротство?

Если самозанятый не является одновременно индивидуальным предпринимателем, то он с правовой точки зрения остается рядовым физическим лицом. Это позволяет проходить ему банкротство через типовую процедуру, которая включает обращение в МФЦ или суд. Подобная ситуация позволяет легально избавиться от избыточной долговой нагрузки, начав по итогу жизнь почти с чистого лица.

Особенности банкротства самозанятого через МФЦ

Процедура относится к категории упрощенных за счет отсутствия лишних затрат, судебных разбирательств. Пойти на эту процедуру можно при соблюдении следующих исходных условий:

• суммарная задолженность составляет 25 тыс —1 млн рублей;
• закрыты исполнительные производства по причине отсутствия доходов или имущества у должника.

Надо понимать, что судебный пристав закрывает исполнительное дело при отсутствии у должника доходов, на которые можно обратить взыскание. Нахождение в статусе самозанятого может говорить о наличии регулярных доходов. Непосредственно во время подачи заявления в МФЦ не происходит проверка дохода у заявителя, но если во время прохождения процедуры это будет обнаружено банками, то они могут направить дело в суд, тогда задолженность не будет списана.

Для предотвращения подобной ситуации желательно на период прохождения процедуры банкротства приостановить статус, чтобы не давать банкам лишний повод для вынесения жалоб. В дальнейшем можно повторно пройти процедуру регистрации в качестве самозанятого, которая не блокируется, в отличие от открытия ИП.

Непосредственно банкротство самозанятых через МФЦ предполагает подачу специального заявления по месту постоянной либо временной регистрации. Дополнительно надо приложить перечень кредиторов с указанием актуального размера долга перед каждым из них. Заявление обрабатывается в течение одного рабочего дня. В рамках первичной проверки сотрудник МФЦ контролирует:

• наличие как минимум одного закрытого исполнительного производства по причине отсутствия доходов и средств;
• регистрацию заявителя в данном регионе;
• отсутствие какого-либо официального дохода (именно по этой причине желательно закрыть статус самозанятого на этот период);
• отсутствие уже начатой процедуры банкротства.

Если все в порядке, то не позднее трех дней МФЦ делает соответствующую запись в ЕФРСБ. С этого момента инициируется процедура банкротства самозанятого лица. Она длится 6 месяцев и завершается списанием всех оставшихся долгов, за исключением нескольких категорий (ущерб здоровью третьих лиц, алименты). При этом законодательство позволяет опять стать самозанятым.

Нужно понимать, что процедура банкротства самозанятых через МФЦ бесплатна для заявителя и проходит без привлечения арбитражного управляющего, не требует обращения в суд, посещения инстанций. Одновременно достаточно часто МФЦ в рамках проверки отказывает в проведении процедуры. Основной причиной становится невозможность закрытия действующего исполнительного производства из-за недостаточного объема имущества у должника. В этом случае кредиторы могут многократно инициировать его опять, что приведет к автоматическому прекращению процедуры банкротства в упрощенном формате.

Вторым недостатком станет отсутствие юриста и арбитражного управляющего во время процедуры, которые могут влиять на процесс рассмотрения дела, направлять его в нужном для заявителя русле, не выходя за пределы правовых рамок.

Процедура банкротства через суд

Если задолженность превышает 300 000 рублей, то банкротство может проходить через суд (инициировать процесс здесь могут другие должники, банки). Решение о начале процедуры принимает Арбитражный суд, которому надо представить доказательства отсутствия возможности действительно погасить имеющиеся долги. В их качестве подойдут:

• справка о полученной заработной плате, которая показывает падение уровня дохода;
• справка, подтверждающая нахождение на учете в центре занятости;
• больничный лист по любой причине сроком не менее 1 месяца;
• выписка с банковского счета, который используется для оплаты услуг, уплаты причитающихся налогов;
• иные документы, которые подтверждают ухудшение финансовой ситуации у заявителя.

Также физическому лицу надо собрать пакет документов, которые подтверждают наличие задолженности. К ним относятся:

• договоры о выдаче кредитов и займов, включая расписки физических лиц;
• претензии со стороны приставов, коллекторов, отдельных кредиторов;
• постановления о наложенных штрафах;
• судебные приказы и решения, которые были приняты ранее;
• копии проведенной описи имущества, информация о проведенных ранее торгах.

Дополнительно в перечень документов, которые необходимы для прохождения процедуры банкротства самозанятыми, входят (список неполный и может корректироваться в зависимости от ситуации):

• перечень кредиторов с указанием их адресов и названий;
• список всех сделок с имуществом за последние 3 года (в отдельных случаях они могут быть оспорены при подозрении на их мнимость для ухода от финансовой ответственности перед банкротством);
• выписки со счетов, депозитов, которые подтверждают наличие движения денежных средств;
• опись имущества, которым владеет должник;
• свидетельство о браке и его расторжении;
• информация об имеющихся детях, иных иждивенцах;
• список своих должников;
• заявление;
• квитанция об уплате пошлин.

Пакет документов подается в судебные органы по месту постоянного проживания. Его также можно отправить заказным письмом по почте, а также дистанционно через сервис «Мой арбитр», где авторизация идет через аккаунт «Госуслуг».

Какие варианты может предложить суд?

Процедура банкротства самозанятых через суд предполагает назначение специального финансового управляющего, который будет работать с кредитором. Само разбирательство в суде может длиться до года, а если будут проводиться открытые торги, проходить оспаривание сделок, то этот период растянется. Непосредственно суд может принять одно из трех решений:

1. Реструктуризация долга, когда происходит списание штрафов, пеней, процентов, а основная часть тела долга будет распределена на пять лет по новому законодательству. Последнее предполагает формирование специального графика погашения задолженности. Здесь банкрот не рискует собственным имуществом, не происходит заморозка его счетов, а после реструктуризации заявитель не будет считаться банкротом, поэтому не действуют какие-либо ограничения.
2. Продажа имущества должника, которое включает недвижимость, ценные бумаги, бытовую и иную технику, предметы антиквариата, ювелирные украшения. При этом под опись не подпадает единственное жилье человека, мебель и другие вещи, цена которых не превышает 10 000 рублей.
3. Списание задолженности и аннулирование иных обязательств в случае, если у банкрота нет имущества и денег.

Нужно понимать, что процедура банкротства самозанятых через суд требует дополнительных расходов, которые могут составлять 100 и более тысяч рублей. Дополнительно во время рассмотрения дела финансовый управляющий контролирует все доходы человека и распоряжается его средствами. Так, без предварительного уведомления и одобрения заявитель не может брать кредиты, вести предпринимательскую деятельность и открывать ИП, заключать какие-либо коммерческие сделки.

Если должник имеет рабочее место или иные постоянные доходы, то финансовый управляющий будет взимать их в счет погашения имеющейся задолженности, а самому заявителю, членам его семьи (при наличии) будет ежемесячно перечисляться сумма в размере минимального прожиточного минимума. Подобное очень актуально для случаев, когда банкрот имеет достаточно большой официальный доход, что может резко снизить качество его жизни.

О чем нужно помнить перед началом процедуры?

Процедура банкротства самозанятых чревата рядом последствий, которые надо обязательно учитывать. В общем случае укажем на:

• Легальность доходов самозанятого, поэтому судебные приставы могут удерживать до 70 % в рамках погашения задолженности по алиментам и до 50 % для погашения иных долгов.
• Необходимость в течение 5 лет сообщать всем своим потенциальным кредиторам о прохождении процедуры банкротства, вне зависимости от типа процедуры.
• Ограничение на срок до 10 лет, в зависимости от сферы деятельности, занимать руководящие должности, включая регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.
• Невозможность повторного прохождения процедуры банкротства в течение 5 лет.

Как видите, процедура банкротства самозанятых накладывает определенные ограничения, которые надо четко понимать перед ее запуском.

Куда обратиться за помощью?

Если вам надо пройти процедуру банкротства и вам нужна помощь, чтобы это прошло быстро и без лишних последствий, обращайтесь в нашу компанию. Мы оказываем помощь в подобном направлении, гарантируя клиентам:

• полную конфиденциальность всей информации;
• открытость и честность;
• доступную цену на услуги;
• высокое качество за счет большого опыта.

Уточнить вопросы, договориться о встрече с нашим юристом можно по телефону либо оставив заявку на сайте.

Стоит понимать, что пока практика процедуры банкротства самозанятых не очень большая, стоит обратиться за помощью к специалистам. Это предотвратит возможные неприятные последствия, резкое падение уровня жизни из-за ограничения доходов по причине их выдачи управляющим исключительно в пределах размера МРОТ на самого заявителя и на каждого из иждивенцев в отдельности.