С 1 ноября 2025 года в России вступят в силу новые правила, касающиеся взыскания налоговых долгов с физических лиц. Это изменение предполагает, что налоговые органы смогут взыскивать задолженности без обращения в суд, что значительно упростит процесс и ускорит его. Давайте подробнее рассмотрим, как именно будет происходить это взыскание долгов и на какие моменты стоит обратить внимание.
Действующий порядок взыскания долгов по налогам
На сегодняшний день порядок взыскания долгов с физических лиц отличается от процедуры, применяемой к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. В настоящее время налоговые органы могут взыскивать долги только с организаций и индивидуальных предпринимателей без судебного разбирательства. Для физических лиц эта процедура требует наличия судебного решения, что зачастую затягивает процесс и создает дополнительные трудности как для налоговых органов, так и для должников.
На данный момент существует ряд долгов, которые могут быть взысканы без судебного решения. Например, это касается долгов по жилищно-коммунальным услугам (ЖКХ) и других задолженностей, по которым у кредитора есть подтверждение долга, например, расписка. В таких случаях должник может узнать о списании средств только после того, как деньги будут списаны с его счета. Если гражданин не согласен с данным списанием, он вправе обратиться в мировой суд для оспаривания этого действия.
Взыскание долгов по новым правилам
Согласно новым предложениям Министерства финансов, физические лица будут подвержены взысканию налоговых долгов в упрощенном порядке. Это значит, что налоговая служба сможет списывать долги прямо с банковских счетов граждан без необходимости обращения в суд.
Законопроект о внесудебном взыскании налоговых задолженностей, если будет принят, кардинально изменит механизм работы Федеральной налоговой службы по отношению к неплательщикам. Система будет основана на автоматическом списании средств, минуя длительные судебные разбирательства, что значительно ускорит процесс возврата средств в бюджет.
Процедура будет начинаться с направления налогоплательщику требования об оплате задолженности. Это требование будет отправлено либо через портал государственных услуг “Госуслуги”, что обеспечит электронный след и подтверждение доставки, либо заказным письмом с уведомлением о вручении, гарантируя получение корреспонденции. В случае игнорирования требования, ФНС получит право на автоматическое взыскание долга, при этом сроки взыскания будут различаться в зависимости от суммы задолженности.
Для долгов, превышающих 10 000 рублей, срок взыскания составит шесть месяцев после истечения срока, указанного в первоначальном требовании об оплате. Предусмотрен и альтернативный сценарий: если сумма задолженности превысит 10 000 рублей к 1 января года, то взыскание произойдет не позднее 1 июля этого же года. Это позволит ФНС оперативно реагировать на увеличивающиеся суммы задолженности и предотвращать их дальнейший рост. Важно отметить, что это не означает автоматическое начисление процентов или пени. Проценты будут начисляться согласно действующему законодательству, но основное взыскание произойдет в ускоренном порядке.
Для задолженностей менее 10 000 рублей будет действовать иной механизм. Взыскание будет осуществляться не позднее 1 июля года, наступающего через 36 месяцев после неисполнения первоначального требования. Этот более длительный срок обусловлен, вероятно, стремлением ФНС предотвратить массовое возбуждение дел по незначительным суммам и сосредоточиться на более крупных задолженностях.
Процесс взыскания будет начинаться со списания денежных средств с банковских счетов и карт налогоплательщика. Только после исчерпания доступных денежных средств ФНС приступит к взысканию имущества. Порядок реализации имущества будет соответствовать установленным законодательством процедурам, включая оценку имущества и проведение аукционов или иных форм реализации.
Законопроект предусматривает механизм обжалования ошибочно начисленных налогов. В случае обнаружения ошибки налогоплательщик может подать жалобу в ФНС, которая обязана приостановить все действия по взысканию до полного выяснения обстоятельств. Но само решение ФНС о взыскании оспаривается уже в судебном порядке. Это означает, что автоматическое взыскание не исключает возможности судебного обжалования, но значительно ускоряет процесс в случае отсутствия спорных моментов.
Этот законопроект затронет все виды налогов, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации, от налога на доходы физических лиц (НДФЛ) до транспортного и земельного налогов, унифицируя процедуру взыскания для всех категорий налогоплательщиков. Внедрение такой системы потребует серьезной модернизации информационных систем ФНС, а также повышения прозрачности и доступности информации для налогоплательщиков. Важным аспектом является обеспечение защиты прав граждан, предотвращение неправомерных действий со стороны ФНС и гарантия возможности обжалования действий налоговых органов в судебном порядке.
Последствия нововведений
Такая мера может вызвать определенные опасения у граждан, которые могут оказаться не в курсе своих долгов или не согласны с их наличием.
Новые правила, предложенные Министерством финансов, могут привести к значительному увеличению числа взысканий. Это связано с тем, что налоговые органы получат возможность более оперативно реагировать на задолженности и, соответственно, быстрее пополнять бюджет. В то же время, такая мера может привести к негативным последствиям для граждан, которые могут оказаться в трудной финансовой ситуации. Например, если у человека возникли временные трудности с уплатой налогов, он может не успеть отреагировать на списание средств, что может усугубить его финансовое положение.
Важно отметить, что с введением новых правил будет необходимо обеспечить должную информированность граждан о наличии долгов. В противном случае, многие могут оказаться в ситуации, когда их деньги будут списаны, а они даже не будут знать о существовании задолженности. В этом контексте необходимо будет разработать механизмы уведомления граждан о наличии долгов, чтобы они могли своевременно реагировать на такие ситуации.
Также стоит упомянуть, что в рамках новых правил планируется создать более прозрачную систему для граждан, что может включать в себя возможность проверки своих долгов через специальные онлайн-сервисы, где каждый сможет увидеть свою задолженность перед налоговыми органами и другими кредиторами. Такая мера поможет повысить финансовую грамотность граждан и снизить количество споров по поводу долгов.
С другой стороны, нововведения могут вызвать недовольство среди граждан, особенно среди тех, кто считает, что у них нет задолженности или же они не были должным образом уведомлены о своих долгах. Важно, чтобы государственные органы учитывали мнение граждан и обеспечивали защиту их прав в процессе взыскания долгов. Это может включать в себя возможность обжалования действий налоговых органов и предоставление гражданам возможности объяснить свои обстоятельства.
Таким образом, с 1 ноября 2025 года в России изменится порядок взыскания налоговых долгов с физических лиц, что может привести как к положительным, так и отрицательным последствиям. С одной стороны, это упростит процесс и поможет пополнить бюджет, с другой стороны, это может создать дополнительные финансовые трудности для граждан. Важно, чтобы государственные органы обеспечивали должную информированность и защиту прав граждан в этом процессе, чтобы избежать возможных недоразумений и споров.
