Содержание
Оспаривание сделок — это мощный инструмент в арсенале арбитражных управляющих и кредиторов. Они тщательно изучают все сделки должника, совершенные в определенный период — обычно за три года до момента подачи заявления о банкротстве, выискивая признаки преднамеренного причинения вреда кредиторам. Это один из самых распространенных способов пополнения конкурсной массы должника. По сути, это означает, что кредиторы пытаются вернуть себе средства, признав сделки должника недействительными и обратив взыскание на переданное им имущество или полученные средства. В зоне риска находятся все независимо от масштаба деятельности. Как заключить сделку, чтобы её не оспорили в случае банкротства контрагента? Этот вопрос волнует многих предпринимателей и физических лиц. Давайте разбираться.
Какие сделки могут быть оспорены
Потенциально оспариваемой может оказаться практически любая сделка:
-
Сделки с имуществом: продажа, дарение, обмен, залог, аренда, вклад в уставный капитал другого юридического лица. Даже обычная купля-продажа может быть оспорена, если будет доказано, что цена существенно ниже рыночной или сделка была совершена с целью вывода активов из-под ответственности перед кредиторами.
-
Сделки, связанные с выполнением работ или оказанием услуг. Если должник получил оплату за услуги или выполненные работы, но не оказал их надлежащим образом или не выполнил работы в полном объеме, кредиторы могут попытаться оспорить оплату, требуя возврата средств в конкурсную массу. Аналогично, если работы выполнены некачественно или с существенным нарушением сроков.
-
Сделки по предоставлению обеспечения: залоги, поручительства, банковские гарантии.
-
Выдача займов и кредитов. Если будет установлено, что заемщик находился в предбанкротном состоянии, а выдача займа привела к уменьшению его имущества, доступного для погашения долгов перед другими кредиторами, то такую сделку могут признать недействительной.
-
Сделки с лицами, связанными с должником (родственниками, учредителями, сотрудниками), рассматриваются с особой внимательностью. Доказать добросовестность таких сделок значительно сложнее, так как существует высокий риск преднамеренного причинения вреда кредиторам.
Основания для оспаривания сделок
Существуют специальные основания, предусмотренные законом о банкротстве, и общие основания, вытекающие из гражданского законодательства. Рассмотрим наиболее распространенные ситуации, когда сделки могут быть оспорены.
Специальными основаниями для оспаривания являются подозрительные сделки и сделки, предоставляющие преимущество (преференции) одному кредитору перед другими. Подозрительная сделка — это любая сделка, которая осуществлена должником с явным ущербом для его кредиторов. При этом "ущерб" трактуется достаточно широко и не ограничивается только прямыми финансовыми потерями. Например, сделка может быть признана подозрительной, если она совершена без получения должником равноценного встречного предоставления. Или если она существенно ухудшает финансовое положение должника, снижая его платежеспособность и возможности погашения задолженности перед кредиторами.
Арбитражный управляющий, проверяя сделки должника на предмет подозрительности, уделяет пристальное внимание целому ряду факторов. В первую очередь, это, безусловно, цена сделки. Если цена существенно ниже рыночной, это серьезный повод для подозрений. Способ расчетов также имеет большое значение. Оплата векселями, зачетом взаимных требований или наличными деньгами может свидетельствовать о попытке скрыть истинные намерения сторон сделки и нанести ущерб кредиторам. Далее, анализируется типичность сделки для деятельности должника. Если сделка выходит за рамки обычной хозяйственной деятельности компании, это может быть тревожным сигналом. Аналогично, сделки, лишенные экономического смысла для должника, часто становятся предметом оспаривания.
Особое внимание привлекают многоступенчатые сделки, включающие перепродажу имущества через цепочку посредников в короткие сроки. Такие схемы часто используются для сокрытия активов или вывода средств из-под контроля кредиторов. Наконец, сделки с аффилированными лицами, то есть с лицами, связанными с должником родственными связями, доверительными отношениями или участием в общем бизнесе, подвергаются особо тщательному анализу. Суть в том, что такие сделки могут быть заключены на нерыночных условиях, с целью вывода активов и ущемления прав кредиторов.
Что касается сделок с предпочтением, то здесь ситуация более очевидна. Это ситуации, когда должник перед началом процедуры банкротства удовлетворяет требования одного кредитора за счет средств, которые должны были быть распределены между всеми кредиторами. Например, полное погашение долга перед конкретным кредитором, при наличии других непогашенных задолженностей. Другой вариант — предоставление должником обеспечения по обязательствам третьего лица. Это может считаться преференцией, если такое обеспечение затронуло имущество должника, которое должно было использоваться для погашения требований всех кредиторов.
Следует отметить, что неформальные договоренности, как правило, не имеют юридической силы и не могут быть оспорены в рамках процедуры банкротства, если они не были оформлены надлежащим образом и не подтверждены доказательствами. Однако информация о таких сделках может быть использована как дополнительное доказательство при оспаривании заключенных позже официальных договоров, если можно установить связь между ними.
Как снизить риск оспаривания сделки
Защита от оспаривания сделок — это комплекс мер, направленных на предотвращение или успешное противодействие попыткам признания сделок недействительными. Успешное противодействие попыткам признать сделку недействительной во многом зависит от тщательной подготовки и документирования всех этапов взаимодействия с контрагентом.
Ключевые аспекты, позволяющие существенно снизить вероятность оспаривания сделки:
-
Документирование всех сделок. Необходимо обеспечить систематизированное хранение документов и доступность на протяжении длительного периода. Закон предписывает хранить всю документацию, связанную со сделкой, в течение десяти лет со дня ее заключения. Это касается как бумажных, так и электронных копий. Рекомендуется использовать двойное хранение — бумажный архив и электронные копии, например, на персональном компьютере, в облачном хранилище и, желательно, на сервере специализированной компании, обеспечивающей юридическую защиту данных. Отправка документов по электронной почте с подтверждением доставки также является дополнительной мерой предосторожности.
Для каждой сделки необходимо создавать отдельную папку, в которую будут помещены все относящиеся к ней документы. Эта папка должна содержать всю информацию, начиная от первоначальных переговоров и проработки условий соглашения, до его заключения и последующего исполнения. Это могут быть письма, проекты договоров, протоколы согласований, акты выполненных работ, платежные документы, внутренние служебные записки, результаты экспертиз и оценок — всё, что может подтвердить законность и добросовестность заключения и исполнения сделки. Особое внимание стоит уделить фиксации первоначальных договоренностей и требований заказчика к предмету сделки, показывающих, насколько он соответствовал бизнес-целям заказчика. Такой подход позволит в случае утраты бумажных документов иметь полный электронный архив для предоставления в суд. Отсутствие необходимых документов существенно затрудняет доказательство добросовестности сделки и может привести к ее признанию недействительной. Таким образом, систематическое и полное документирование — это не просто рекомендация, а страховой полис от возможных споров. -
Тщательная проверка контрагента. Прежде чем заключать сделку, необходимо провести тщательную проверку финансового положения и репутации контрагента. Такая проверка должна включать запрос бухгалтерской отчетности, анализ информации о наличии судебных споров, а также проверку базы исполнительных производств. Цель проверки — определить платежеспособность контрагента и выяснить, не участвовал ли он ранее в сомнительных сделках или имеет ли историю неисполнения обязательств. Данная информация позволит оценить степень риска и принять взвешенное решение о заключении сделки.
-
Заключать сделки с учетом рыночной стоимости. Такие сделки значительно реже становятся предметом споров в процедуре банкротства. Перед заключением сделки необходимо провести независимую оценку предмета сделки для определения его рыночной стоимости. Желательно собрать и предоставить полный пакет документов, подтверждающий обоснованность использования именно этой цены. Хотя закон не устанавливает конкретного порога существенного отклонения от рыночной стоимости, на практике принято считать, что отклонение более чем на 20% может вызвать подозрения у арбитражного управляющего и кредиторов.
Важно: равноценность встречного предоставления оценивается не только стоимостью, но и другими условиями сделки. Например, отсрочка платежа, гарантии, дополнительные услуги или другие условия могут компенсировать некоторое отклонение цены от рыночной. В каждом конкретном случае необходим индивидуальный подход и тщательная документация всех факторов, влияющих на оценку равноценности встречного предоставления. Поэтому, простое сопоставление цены с рыночной стоимостью недостаточно. Необходимо всесторонне обосновывать условия сделки и их соответствие принципам добросовестности и рыночной практики.
-
Выбор способа оплаты. Оплата наличными средствами — самый рискованный способ. В этом случае потребуется собрать максимальное количество доказательств платежеспособности компании на момент оплаты, подтверждающие наличие необходимой суммы денежных средств. Это могут быть выписки со счетов, свидетельства о доходах, выписки по дебетовым и кредитным картам и другие финансовые документы. Необходимо продемонстрировать, что оплата наличными не была финансовым маневром для сокрытия активов перед банкротством.
Безусловно, наиболее безопасным и легко доказуемым вариантом является оплата на расчетный счет контрагента. Все операции прозрачно отражаются в банковских выписках, что исключает возможность возникновения вопросов о реальности исполнения обязательств. Но если использовались альтернативные схемы, например, зачет взаимных требований или оплата векселем, необходимо подготовить исчерпывающий пакет документации, подтверждающий законность и реальность сделки.
В случае зачета, требуется предоставить неопровержимые доказательства наличия подтвержденных денежных обязательств контрагента перед вашей компанией, которые и были засчитаны в счет оплаты. При оплате векселем, ситуация несколько сложнее. Вексель должен быть выдан платежеспособным лицом. Вексель от крупного надежного банка, безусловно, не вызовет подозрений. Но если вексель выдан юридическим лицом, имеющим проблемы с отчетностью, множество судебных исков о взыскании долгов, или вообще не функционирующим, то использование такого векселя в качестве оплаты повлечет серьезные риски оспаривания сделки. Арбитражный управляющий обязательно проверит финансовое состояние эмитента векселя, и, обнаружив признаки неплатежеспособности, вполне может признать сделку недействительной.
-
Сделка должна быть реальной. Доказательства реальности могут быть самыми разнообразными, и чем их больше, тем лучше. Использование имущества юридическим собственником в его хозяйственной деятельности является сильным аргументом. Поддержание имущества в надлежащем техническом состоянии, наличие документации о проведенном ремонте или обслуживании, также подтверждает реальность сделки. Ведение претензионной работы с контрагентом, подтверждающей взаимодействие, обмен письмами, электронная переписка, зафиксированная в СМИ информация, поможет доказать законность и реальность сделки.
В контексте подрядных работ, крайне важно наличие актов скрытых работ, подтверждение закупки материалов (накладные, счета-фактуры), аренды техники (договоры, акты), подтверждение квалификации привлеченных специалистов (дипломы, трудовые договора). При поставке товаров или оказании услуг необходимо подтвердить потребность должника в этих товарах/услугах, а также возможность исполнителя выполнить свои обязательства: наличие персонала, складских помещений, соответствие вида деятельности и объема работы.
Вывод
Абсолютной гарантии от оспаривания сделок не существует. Минимизация рисков оспаривания сделок в процессе банкротства требует тщательной подготовки документации и прозрачности всех операций. Лучше всего использовать стандартные, проверенные методы оплаты и обеспечить максимальную документальную поддержку каждой сделки. Чем более полная и прозрачная история взаимоотношений с контрагентом, тем меньше шансов, что сделка будет оспорена. Необходимо помнить, что даже при соблюдении всех предосторожностей, риск оспаривания всегда существует. Однако тщательная подготовка значительно его снизит.
