Как закрыть ИП с долгами в 2025 году

Долги — неприятная реальность для многих предпринимателей. Они могут возникнуть по разным причинам: неудачные сделки, задержки платежей от контрагентов, непредвиденные расходы. Но миф о том, что наличие задолженности блокирует процедуру закрытия ИП, давно развеян. В 2025 году, как и в предыдущие годы, закрыть ИП с долгами возможно. Важно понимать, что закрытие ИП — это лишь прекращение статуса индивидуального предпринимателя, а не автоматическое списание долгов. Они остаются вашей ответственностью и требуют решения. В этом материале подробно расскажем о процессе закрытия ИП при наличии задолженности, чтобы вы могли пройти его максимально эффективно и без лишних сложностей.

Списать долги!

Популярные мифы о закрытии ИП с долгами

Миф №1: долги препятствуют закрытию ИП 

Это неправда. Наличие задолженности перед контрагентами, банками или государством не является основанием для отказа в прекращении деятельности ИП. Налоговая инспекция принимает заявление на закрытие независимо от вашего финансового состояния. Но закрытие ИП не освобождает от ответственности по долгам. Они остаются, и их необходимо урегулировать в установленном порядке.

Миф №2: закрытие ИП — это быстро и просто

Процедура закрытия ИП, даже без долгов, требует времени и определенных действий. При наличии задолженности процесс может затянуться, так как придется решать вопросы с кредиторами параллельно с процедурой закрытия. Не стоит ожидать мгновенного результата.

Порядок закрытия ИП

Чтобы закрыть ИП с долгами, необходимо придерживаться следующего алгоритма действий:

Шаг 1: Оценка задолженности

Прежде чем подавать заявление на закрытие ИП, необходимо провести тщательный анализ всех ваших обязательств. Составьте подробный список всех долгов, указав кредиторов, суммы задолженности, сроки погашения и прочие важные детали. Отдельное внимание уделите налоговым долгам, пенсионным взносам и долгам перед внебюджетными фондами. Чем точнее будет ваша оценка, тем проще будет планировать дальнейшие действия.

Шаг 2: Разработка стратегии погашения долгов

Существует несколько способов решения проблемы задолженности: переговоры с кредиторами (реструктуризация долга, рассрочка платежа), судебное разбирательство (при отсутствии возможности договориться), продажа имущества для погашения долгов, банкротство. Выбор стратегии зависит от вида и суммы долга,  финансовых возможностей и готовности к риску.

Шаг 3: Если средства позволяют и долги небольшие на этом этапе следует приступать к их погашению

Первое, что нужно — провести расчеты с персоналом. Несмотря на отсутствие законодательной обязанности предупреждать сотрудников о сокращении за две недели, необходимо действовать в рамках деловой этики и разумных сроков. Внезапное увольнение может нанести вред вашей репутации и привести к ненужным конфликтам. Рекомендуется уведомить сотрудников о прекращении деятельности ИП заблаговременно, предоставив им достаточное время для поиска новой работы. Увольнение оформляется приказом по форме Т-8 с указанием основания “Трудовой договор прекращен в связи с завершением деятельности индивидуального предпринимателя, п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ”. Каждый сотрудник должен ознакомиться с приказом и расписаться в ознакомлении.

Кроме того, необходимо помнить о следующих моментах:

• Уведомление Центра занятости. За две недели до увольнения сотрудников необходимо уведомить Центр занятости населения. Это можно сделать через портал “Работа в России” или лично, предоставив всю необходимую информацию. Несвоевременное уведомление может повлечь за собой административную ответственность.

• В день увольнения необходимо произвести полный расчет с каждым сотрудником, выплатив заработную плату, компенсацию за неиспользованные дни отпуска, премии и любые другие причитающиеся выплаты. Необходимо предоставить сотрудникам копии трудовых договоров, справки о доходах (2-НДФЛ), справку о заработной плате за последние два года, а также форму СЗВ-СТАЖ для подтверждения страхового стажа. В случае задержки выплат возникают дополнительные санкции.

• Перед закрытием ИП необходимо сдать всю необходимую отчетность по сотрудникам. Также следует перечислить в налоговую инспекцию удержанный НДФЛ с последних зарплат и страховые взносы за сотрудников. Пропущенные сроки сдачи отчетности грозят штрафами.

Если вы ИП-одиночка, то этап расчетов с персоналом пропускается, и можно переходить к следующему шагу.

Шаг 4: Снятие с учета онлайн-кассы

Если вы использовали онлайн-кассу в своей деятельности, то необходимо снять ее с учета. Это можно сделать в личном кабинете ИП на сайте налоговой службы или на сайте вашего оператора фискальных данных. Процедура снятия с учета может занять некоторое время, поэтому необходимо начать её заблаговременно.

Шаг 5: Закрытие расчетного счета

Обратитесь в свой банк для получения консультации по поводу закрытия счета и необходимых документов. Возможно, банк предложит вам помощь в этом процессе. Следует убедиться, что на счету отсутствуют какие-либо задолженности перед банком. В противном случае, закрытие счета может быть затруднено.

Шаг 6: Подготовка документов для закрытия ИП

Для закрытия ИП вам потребуется стандартный пакет документов: заявление о прекращении деятельности ИП (форма Р26001), паспорт, свидетельство о регистрации ИП. В зависимости от ситуации, могут потребоваться дополнительные документы. Лучше всего уточнить необходимый список документов в вашей налоговой инспекции.

Шаг 7: Подача заявления в налоговую инспекцию

Документы подаются в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Важно: перед подачей заявления необходимо уплатить пошлину в размере 160 р. Но можно обойтись и без пошлины, если подать документы с помощью ЭЦП или через личный кабинет ИП. 

После приема заявления налоговая инспекция проверит все предоставленные документы и примет решение о прекращении деятельности в качестве ИП. На принятие решения отводится пять рабочих дней с момента подачи заявления. После этого вы получите выписку из ЕГРИП, подтверждающую прекращение статуса ИП. Полученная выписка будет свидетельствовать о том, что вы больше не являетесь индивидуальным предпринимателем.

После закрытия ИП необходимо собрать и сохранить все документы, связанные с деятельностью: декларации, книги учета доходов и расходов, договоры, акты, счета-фактуры и другую документацию. Все эти документы необходимо хранить в течение установленного законом срока, чтобы избежать возможных проблем в будущем. Хранение документов должно соответствовать требованиям законодательства РФ. Рекомендуется создать электронные копии документов для дополнительной безопасности.

Что делать, если после закрытия ИП остались большие долги

Если после прекращения деятельности в качестве ИП остались большие долги, которые самостоятельно погасить не удастся, следует рассмотреть вариант банкротства. На сегодняшний день — это единственный законный способ списания задолженности. Пройти процедуру можно как через суд, так и во внесудебном порядке. Все зависит от критериев, предусмотренных для прохождения данной процедуры. Так, через суд можно списать любую сумму задолженности, а через МФЦ только сумму долга, находящуюся в пределах от 25 тыс. руб. до 1 млн руб. Судебная процедура более длительная и требует юридической помощи. Также следует учитывать, что банкротство через суд сопряжено с реализацией имущества должника. За счет вырученных средств удовлетворяются требования кредиторов.

Должникам следует учитывать, что банкротство при соблюдении всех условий избавит от большей части долгов: по кредитам, микрозаймам, распискам, договорным обязательствам. Но есть и такие категории задолженностей, при которых банкротство не поможет. Это долги, неразрывно связанные с личностью. Например, обязательства по алиментам, вред, причиненный жизни и здоровью граждан.

Подведем итоги:

1. Закрыть ИП с долгами можно. Это обстоятельство не станет препятствием. Налоговая не имеет права вынести отказ в прекращении деятельности в качестве ИП только по этой причине.

2. Проблема с долгами после закрытия ИП никуда не денется. Автоматически они не спишутся. Индивидуальный предприниматель отвечает по своим долгам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением нескольких категорий, защищенных законом. К таким категориям относятся, например, единственное жилье, определенный минимум продуктов питания, необходимых для существования, а также предметы личного пользования, имеющие, как правило, небольшую стоимость.

3. Процедура снятия статуса ИП, при условии соблюдения всех формальностей, осуществляется в течение пяти рабочих дней.

4. Перед принятием решения о прекращении деятельности рекомендуется заранее проконсультироваться с юристом и бухгалтером, чтобы правильно оценить ситуацию и разработать оптимальную стратегию действий. Не стоит пренебрегать консультациями специалистов, так как неправильные действия могут привести к нежелательным последствиям. Планирование и грамотный подход к решению проблемы долгов — залог успешного закрытия ИП.

5. В случае если сумма долгов значительна и превышает стоимость имеющегося имущества, возможно рассмотрение вариантов решения проблемы через процедуру банкротства. Банкротство может быть как внесудебным, так и судебным, и выбор того или иного варианта зависит от размера задолженности и ряда других факторов. Процедура банкротства позволяет в установленном законом порядке частично или полностью освободиться от долговых обязательств, хотя и сопряжена с определенными сложностями и последствиями.