Содержание
Стремительное развитие технологий, особенно в сфере криптовалют, значительно опережает адаптацию законодательства, создавая благоприятную почву для злоупотреблений со стороны недобросовестных должников. Криптовалюты, всё чаще используемые для хранения сбережений и инвестирования, становятся всё более актуальным элементом в делах о банкротстве, вызывая серьезные правовые коллизии. Отсутствие чётко определённых правовых норм в отношении криптоактивов в процедурах банкротства вынуждает кредиторов, арбитражных управляющих и судей искать нестандартные решения, изыскивая лазейки в существующем законодательстве и опираясь на судебную практику, которая пока ещё весьма скудна и неоднозначна. Центральным вопросом становится взыскание криптовалюты с должника. Можно ли вообще считать криптовалюту имуществом должника, подлежащим включению в конкурсную массу?
Что такое криптоактивы
Криптоактивы — это цифровая форма активов, уникальность которых обеспечивается криптографическими методами. Это означает, что их подлинность и целостность защищены сложными математическими алгоритмами. Их практически невозможно подделать или скопировать. В основе большинства криптоактивов лежит технология блокчейн — распределенная, децентрализованная база данных, которая обеспечивает прозрачность и безопасность всех операций. Это фундаментальное отличие от традиционных финансовых инструментов, которые централизованы и контролируются банками или другими финансовыми институтами.
Криптоактивы можно условно разделить на две основные категории: виртуальные валюты и цифровые токены. Граница между ними может быть размытой, и некоторые активы могут обладать свойствами обеих категорий.
1. Виртуальные валюты, например, Bitcoin, Ethereum
Прежде всего они выполняют функции денег. Они служат средством обмена, хранением стоимости и иногда даже единицей учета. Ключевыми характеристиками виртуальных валют являются: децентрализация, безопасность, анонимность.
2. Цифровые токены
Цифровые токены представляют собой более широкий класс криптоактивов, которые не обязательно служат средством обмена. Они могут быть созданы для различных целей. Например, инвестиционные токены (Security Tokens) представляют собой цифровую форму ценных бумаг, таких как акции или облигации. Они дают право на владение долей в компании или на получение дохода от инвестиций. Регулирование таких токенов часто находится в юрисдикции соответствующих органов финансового контроля.
Включаются ли криптоактивы в конкурсную массу
Российское законодательство о банкротстве стремится к максимально полному удовлетворению требований кредиторов за счет имущества должника. Принцип универсальности конкурсной массы, подразумевающий включение в нее всех активов должника, заложен в основу процедуры банкротства. До принятия в 2021 году Федерального закона № 259-ФЗ “О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и токенизированных активах” (далее — Закон о ЦФА) правовая природа криптовалют была неопределенной, что создавало значительные сложности в их правовом регулировании, в том числе и в контексте процедур банкротства. Хотя сам Закон о ЦФА напрямую не затрагивает вопросы банкротства, он заложил фундамент для решения этой проблемы, определив криптоактивы как имущество, обладающее определенными свойствами.
Криптоактивы могут быть объектом гражданских правоотношений. Это ключевое изменение позволило судам более уверенно подходить к вопросу включения криптоактивов в конкурсную массу. Теперь наличие у должника биткоинов, эфириума, других криптовалют или токенов, подпадающих под определение цифровых финансовых активов, не вызывает сомнений в возможности их включения в конкурсную массу и последующей реализации для погашения задолженности перед кредиторами.
Как финансовые управляющие ищут криптоактивы
Поиск криптоактивов представляет собой сложную задачу для финансовых управляющих. Анонимность криптовалют и отсутствие четких регуляторных рамок делают этот процесс еще более затруднительным. Однако, используя комбинацию различных методов, таких как запросы в налоговые органы, анализ банковских выписок и взаимодействие с криптобиржами, финансовые управляющие могут значительно повысить свои шансы на успешное выявление и возврат криптоактивов.
Первым шагом в поиске криптоактивов является направление должникам официальных запросов о наличии таких активов. Финансовые управляющие могут требовать предоставления информации о криптокошельках и паролях к ним. Но как показывает практика, должники часто отказываются предоставлять эту информацию, что приводит к необходимости обращения в суд.
Если должник не предоставляет запрашиваемую информацию, финансовый управляющий может подать в суд ходатайство об истребовании доказательств. Судебное определение может обязывать должника раскрыть информацию о криптоактивах. Но даже в этом случае, если должник не желает сотрудничать, финансовым управляющим и кредиторам может быть сложно самостоятельно обнаружить криптоактивы, особенно если они хранятся в анонимных кошельках.
Для более эффективного поиска криптоактивов финансовые управляющие могут использовать несколько альтернативных методов:
- Они могут направлять запросы в налоговые органы для проверки, декларировал ли должник свои криптоактивы. Такие действия могут помочь выявить наличие иностранных счетов, связанных с криптобиржами.
- Изучение банковских выписок и документов платежных систем, таких как PayPal, QIWI, ЮMoney и Webmoney, может дать представление о транзакциях, связанных с криптовалютами. Например, расходы на приобретение оборудования для майнинга или переводы на кошельки криптобирж могут указать на наличие активов.
- Финансовые управляющие могут направлять запросы в криптобиржи и криптоплатформы о наличии счетов и кошельков должника, а также о проведенных транзакциях. В случае обнаружения активов управляющие могут запросить их заморозку. Однако стоит отметить, что биржи, как правило, согласны на раскрытие информации и заморозку активов только при наличии официального запроса от суда или правоохранительных органов.
Какие проблемы возникают на практике
Первая и наиболее очевидная проблема — выявление наличия криптовалюты у должника. В отличие от банковских счетов или недвижимости, криптовалютные активы часто хранятся на децентрализованных платформах или в личных крипто-кошельках, доступ к которым защищен сложными паролями и криптографическими ключами. Арбитражные управляющие нередко сталкиваются с нежеланием должников раскрывать информацию о своих криптоактивах, используя технические средства для скрытия своих виртуальных активов, что существенно осложняет процесс их обнаружения и оценки.
Далее, даже при установлении факта наличия криптоактивов, возникает сложная задача их оценки и реализации. Курс криптовалют чрезвычайно неустойчив, и его колебания могут существенно повлиять на сумму, полученную от их продажи. Кроме того, процедура продажи криптовалюты требует специальных знаний и опыта, а не все арбитражные управляющие обладают необходимой компетенцией в этой области. Также существуют риски связанные с мошенничеством и подделкой криптовалюты, что требует привлечения специалистов для проверки аутентичности активов. Недостаток регулирования на рынке криптовалют также усугубляет эти проблемы.
Наконец, существует вопрос о применимости законодательства о банкротстве к различным видам криптоактивов. Некоторые криптоактивы представляют собой не только средство обмена, но и ценные бумаги или токены с определенными правами, что требует специфического подхода к их оценке и реализации. Необходимость уточнения правовой основы для работы с криптоактивами в процессе банкротства является актуальной задачей для российского законодательства. Разработка специальных процедурных норм, регулирующих обращение с криптовалютами в рамках банкротства, станет важным шагом к более эффективному и прозрачному решению этих вопросов. В отсутствии таких норм практическое применение закона о банкротстве к криптовалютным активам будет продолжать сталкиваться со значительными трудностями, что может привести к неравномерному распределению активов между кредиторами и увеличить риски для всех участников процесса.
Вывод
Вопрос о судьбе криптоактивов при банкротстве должника — это относительно новая и быстроразвивающаяся область права, лишенная четкой и однозначной правовой регламентации. Хотя законодательство постепенно адаптируется к цифровым реалиям, множество нюансов и неразрешенных вопросов остаются предметом споров и судебных разбирательств. На сегодняшний день правоприменительная практика по вопросу обращения криптоактивов в рамках банкротства находится на стадии активного формирования. Суды сталкиваются с новыми вызовами и задачами, не имеющими аналогов в традиционном гражданском праве. Каждый новый случай требует индивидуального подхода и анализа специфических обстоятельств. Отсутствие единых стандартов и четких методических рекомендаций приводит к непредсказуемости результатов судебных разбирательств. Некоторые судебные решения уже стали прецедентами, устанавливающими определенные правила игры. На данный момент можно утверждать лишь одно: криптоактивы, как и любое другое имущество должника, подлежат включению в конкурсную массу. Однако путь от идентификации до реализации этих активов полон трудностей и юридических тонкостей.
