Банкротство предприятия

Банкротство предприятия — это сложный процесс, который возникает в ситуации, когда организация не в состоянии выполнять свои финансовые обязательства. Проще говоря, это означает, что у компании недостаточно средств для погашения долгов, что может привести к ее ликвидации или реструктуризации долгов. Данная процедура регулируется Федеральным законом № 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)”. Этот закон определяет основные принципы и правила, по которым осуществляется процесс банкротства в России.

Когда компания может быть признана банкротом

В статье 3 ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)” перечислены основные признаки, указывающие на возможное банкротство. К числу таких признаков относится неспособность компании расплатиться с долгами перед своими кредиторами. Это означает, что организация не может погасить задолженности, которые накопились перед различными финансовыми учреждениями или поставщиками товаров и услуг.

Кроме того, если компания не в состоянии выплачивать заработную плату своим сотрудникам или не может предоставить выходные пособия увольняемым работникам, это также является тревожным сигналом. Невозможность выполнения обязательств перед государственными органами, например, уплата налогов или других обязательных сборов, также указывает на финансовые трудности. К тому же, наличие просроченных платежей более трех месяцев подряд, является еще одним важным признаком, который может свидетельствовать о том, что компания находится на грани банкротства.

Важным аспектом является лимит долгов, превышение которого может привести к банкротству. По общему правилу для большинства организаций этот лимит составляет сумму долгов, превышающую 2 миллиона рублей. Для некоторых категорий организаций, таких как сельскохозяйственные предприятия, стратегически важные компании и субъекты естественной монополии, установлен повышенный лимит — до 3 миллионов рублей. Это означает, что для этих организаций финансовые трудности могут проявляться при более высоких уровнях задолженности.

Общие положения о банкротстве предприятия

Процесс банкротства начинается с подачи заявления в арбитражный суд. Это заявление может подать как сама организация, так и ее кредиторы. Кредиторы — это лица или организации, которые имеют право на возмещение задолженности от банкрота. Например, это могут быть поставщики товаров или услуг, банки, а также налоговые органы. 

Когда арбитражный суд получает заявление, он назначает арбитражного управляющего, который будет контролировать процесс банкротства. Задача этого специалиста заключается в оценке финансового состояния должника, а также в управлении его активами на протяжении всего процесса. Он анализирует, какие активы есть у предприятия, и как их можно использовать для погашения долгов.

Если суд признает организацию банкротом, начинается процесс реализации ее активов:  продажа имущества, оборудования, а также других активов компании. Средства, полученные от продажи, направляются на погашение долгов перед кредиторами. Важно, что порядок удовлетворения требований кредиторов строго регламентирован законом: сначала удовлетворяются требования первой очереди (например, заработная плата работников), затем — второй (кредиторы с обеспечением) и так далее.

Одним из основных моментов в процессе банкротства является возможность восстановления платежеспособности предприятия. В некоторых случаях, если у организации есть шансы на восстановление, суд может назначить процедуру внешнего управления. Это позволяет компании продолжать свою деятельность, одновременно работая над погашением долгов и улучшением финансового состояния.

Банкротство — это не только негативный процесс для компании, но и возможность начать все с чистого листа. После завершения процедуры банкротства организация может быть ликвидирована, или же, в случае успешного восстановления, продолжить свою деятельность. 

Заказать банкротство!

Стадии банкротства предприятия

Банкротство предприятия обычно проходит через четыре этапа. Каждый из этих этапов имеет свои особенности и цели, направленные на разрешение финансовых трудностей компании и защиту интересов кредиторов.

Этап 1. Наблюдение

На первом этапе процедуры банкротства назначенный арбитражный управляющий начинает с тщательного анализа финансового состояния предприятия. Этот процесс включает в себя изучение всех финансовых документов, отчетов и балансов, чтобы получить полное представление о текущем положении дел. Важный шаг на этом этапе — формирование реестра кредиторов, в который вносятся все лица и организации, имеющие право на получение долговых обязательств от компании. Также управляющий определяет общую сумму долга, что позволяет понять масштаб финансовых проблем.

Кроме того, арбитражный управляющий исследует возможность решения финансовых проблем компании без необходимости объявления банкротства. Он оценивает, есть ли у предприятия ресурсы или возможности для погашения долгов, например, через реструктуризацию или привлечение новых инвестиций. В конце этого этапа управляющий организует собрание кредиторов, на котором обсуждаются возможные пути выхода из сложившейся ситуации, и принимается решение о том, может ли компания выполнить свои обязательства перед кредиторами.

Этап 2. Финансовое оздоровление

Если на первом собрании кредиторов найдется лицо или организация, готовые взять на себя ответственность по погашению долгов, начинается этап финансового оздоровления. Это может быть как новое финансирование, так и предложение обеспечения, которое позволит компании начать процесс погашения долгов. Если стороны приходят к соглашению, суд назначает административного управляющего, который будет контролировать процесс. В это время компания продолжает свою деятельность, что позволяет сохранить рабочие места и минимизировать негативные последствия для сотрудников.

По итогам этого этапа, если все обязательства будут выполнены и долги погашены, дело о банкротстве может быть прекращено. Но если финансовые проблемы не удается решить, дело переходит к следующему этапу.

Этап 3. Внешнее управление

Третий этап процедуры банкротства называется внешним управлением. Основная задача этого этапа заключается в том, чтобы попытаться спасти компанию и вернуть деньги кредиторам. Суд назначает внешнего управляющего, который берет на себя функции руководства организацией. Внешний управляющий проводит полную инвентаризацию всех активов компании, включая денежные средства на счетах, оборудование, недвижимость и другие ресурсы, которые могут быть использованы для погашения долгов.

Кроме того, внешний управляющий имеет право выявлять незаконные сделки, которые могли быть совершены до объявления банкротства. Для этого он организует процесс бухгалтерского и финансового учета, а также проводит детальный анализ отношений компании с контрагентами. Если будут обнаружены факты мошенничества или вывода активов, управляющий может обратиться в суд с целью отмены таких сделок. Например, это может касаться активов, которые были выведены из баланса компании специально перед банкротством.

Важным аспектом внешнего управления является то, что согласно указу президента Российской Федерации от 31 января 2025 года, запрещается включать в конкурсную массу активы, размещенные на счетах типа С кредитной организации, которая проходит процедуру банкротства. Эти активы должны быть переведены на аналогичные счета в другой кредитной организации. Временная администрация указанной кредитной организации обязана направить в Центральный банк Российской Федерации заявление об открытии счета типа С на имя того же лица, которому принадлежит актив.

Этап 4. Конкурсное производство

Конкурсное производство представляет собой заключительный этап процедуры банкротства, который начинается в том случае, если внешний управляющий не смог удовлетворить требования кредиторов. На данном этапе компания официально признается банкротом, и в связи с этим начинается ряд важных действий, направленных на распределение ее активов и погашение долгов.

Первый шаг в рамках конкурсного производства — проведение актуальной инвентаризации активов предприятия. Это необходимо для того, чтобы определить, какие ресурсы доступны для погашения задолженности. Инвентаризация включает в себя оценку всех материальных ценностей, включая недвижимость, оборудование, товарные запасы и другие активы, которые могут быть реализованы для покрытия долгов.

После завершения инвентаризации имущество компании выставляется на торги. Это может происходить через аукционы или другие формы продажи, в зависимости от законодательства и особенностей конкретного случая. Полученные от продажи активов средства направляются на погашение долгов перед кредиторами. Стоит отметить, что если сумма, вырученная от продажи, окажется недостаточной для полного покрытия всех долгов, часть обязательств может остаться непогашенной.

Когда конкурсное производство завершается, арбитражный управляющий обязан направить в Федеральную налоговую службу (ФНС) документы для ликвидации компании. Этот процесс включает в себя формальное завершение всех операций и закрытие предприятия в соответствии с законодательством.

Тем не менее, на любом этапе процедуры банкротства стороны имеют возможность заключить мировое соглашение. Это может быть, например, новый график платежей или отсрочка выплат, что позволяет избежать более жестких мер и найти компромиссное решение. Для этого кредиторы собираются на собрание, где голосуют за предложение о мировом соглашении. Если большинство поддерживает данное решение, оно подлежит утверждению арбитражным судом.

Важно: перед утверждением мирового соглашения необходимо погасить задолженность перед кредиторами первой и второй очереди. Это может включать в себя выплаты сотрудникам компании, а также тем, у кого есть приоритетное право на выплаты. Такой подход обеспечивает защиту интересов наиболее уязвимых кредиторов и способствует более справедливому распределению активов.

Вывод

Банкротство предприятия — это сложный процесс, который требует внимательного подхода. Своевременное обращение в арбитражный суд и профессиональная помощь могут существенно повлиять на исход дела и помочь избежать негативных последствий.